Нужно ли россиянам уведомлять ФНС о счетах в иностранных банках

Нужно ли россиянам уведомлять ФНС о счетах в иностранных банках

Нужно ли россиянам уведомлять ФНС о счетах в иностранных банках

Важная информация для тех, у кого есть российский паспорт и счета в банках за пределами России. Если вы открываете счет в иностранном банке, нужно помнить об обязанности уведомить налоговые органы России об открытии и закрытии таких счетов.

Кто должен уведомлять?

Валютные резиденты РФ. С 1 января 2018 года валютными резидентами признаются все граждане России вне зависимости от количества проведённых за границей дней. Правда с нынешнего года в законе появилась поблажка для тех, кто проживает за рубежом.

«Требования по представлению Уведомления об открытии/закрытии/изменении реквизитов зарубежного счета, Отчетов о движении денежных средств по зарубежному счету и к порядку проведения валютных операций по зарубежным счетам НЕ распространяются на граждан РФ, которые суммарно в календарном году находились за пределами РФ более 183 дней (с того момента, как лицо достигло указанного количества дней)».

Одновременно появилось еще одно новшество. Если вы проживали за рубежом, спокойно пользовались этим правом и никого не ставили в известность о своих счетах, а в следующем году провели в России более 183 дней, то придется все-таки уведомить и об этих счетах.

Если же вы находитесь в России более 183 дней в году и открываете счет в иностранном банке, то вам нужно подавать в налоговую инспекцию:

1) Уведомление об открытии счета.

2) Уведомление о закрытии счета.

3) Уведомление об изменении реквизитов счета

Уведомление представляет собой документ, в котором вы указываете свои паспортные данные, контактную информацию, сведения об иностранном банке и о самом счете. Какие-либо документы прикладывать не нужно. Кстати, в августе 2018 года ФНС утвердила новые формы уведомлений.

Срок подачи – 1 месяц с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов счета.

Как можно подать уведомление:

- лично;

- по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;

- через представителя, на имя которого оформлена нотариальная доверенность;

- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России с электронной подписью;

Что будет, если не уведомить об открытии иностранного счета?

Штраф небольшой - от 4000 до 5000 рублей. Вроде как не о чем беспокоиться, если бы не одно обстоятельство. Опасность заключается не в том, что может обнаружиться счет, о котором не было сообщено в ФНС.

Проблемы могут возникнуть, если личный счет в зарубежном банке использовался с нарушением валютного законодательства. Соглашение об обмене информацией дает право налоговым органам после получения информации о счете валютного резидента в автоматическом режиме сделать новый запрос на раскрытие дополнительной информации о нем, в том числе и за прошлые годы.

Например, Вы открывали счет давно, еще до введения в законе послаблений 1 января 2018 года, о которых я писала выше. А раньше обязанность уведомлять о счете за рубежом возлагалась на всех валютных резидентов без исключения. И, конечно, вы этот счет активно или неактивно использовали.

В это трудно поверить, но ВСЕ операции с использованием средств на счетах в иностранных банках, по которым резидентами в налоговые органы не представлены уведомления, считаются незаконными валютными операциями.

И тут уже ответственность более чем существенная - административный штраф на граждан в размере от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции.

Что делать, если уже такое произошло – единого рецепта не существует. Тут как у доктора, каждому нужна индивидуальная схема оздоровления. Мы обычно с клиентом изучаем, когда открыт счет, какие именно операции проводились (именно запрещенные законом или разрешенные, но по «неуведомленному» счету), могут ли применяться сроки исковой давности или стоит воспользоваться амнистией капитала, которая сейчас как раз проходит в России.

 

Статья подготовлена компанией RUNWELL Consulting s.r.o., специализирующейся на вопросах валютного законодательства и налоговом декларировании доходов российских граждан в России и за рубежом.

Email: info@runwellconsulting.eu, Instagram: @insta_immigration

Автор: Наталья Киян

Комментарии

Читайте также:

Rohlík.cz начал выдавать заказы через автоматыКем были бы Земан, Бабиш и Путин в мире Гарри Поттера: видео

Сотрудничество с vinegret.cz