Что грозит россиянам, не сообщившим ФНС РФ о средствах на зарубежном счете

Граждане России, владеющие счетами в иностранных банках, обязаны были до 1 июня 2016 года сообщить о движении средств по ним в Федеральную налоговую службу. Соответствующие поправки к закону «О валютном регулировании» российские власти приняли зимой прошлого года.

Требование касается только валютных резидентов (не путать с налоговыми резидентами*) – это граждане РФ, которые хотя бы один день в отчетном календарном году провели в России. То есть, постоянно проживающих в Чехии россиян данный закон не касается, но только до тех пор, пока они вновь не пересекут границу родной страны.

*Налоговым же резидентом считается гражданин РФ, проживший в России не менее 183 дней в году.

Как отчитываться:

Отчеты следует подавать в налоговую по месту своего учета. Делается это раз в год – всегда до 1 июня года, следующего за отчетным. То есть, отчет за 2016 год нужно будет подать до 1 июня 2017 года.

Ранее ФНС опубликовала отчетный формуляр, который состоит из двух листов – на первом указываются данные заявителя, на втором — информация о средствах на счете или счетах.

Заполненный формуляр можно подать в электронном виде через личный кабинет на официальном сайте ФНС, лично отнести в отделение ведомства по месту учета (в этом случае подается два экземпляра – на одном сотрудник ставит печать о получении и возвращает гражданину, второй – остается у налоговой), или отправить по почте заказным письмо с уведомлением о вручении.

После подачи отчета налоговики могут запросить дополнительные сведения, на что валютному резиденту дадут еще неделю. Подробный порядок уведомления, а также формуляр отчета, приведены в соответствующем постановлении правительства. Его можно скачать здесь.

Что будет, если не отчитаться

Если проигнорировать закон и налоговая об этом узнает, нарушителю будет грозить штраф в размере от 4 до 5 тыс. рублей. Если подать отчет после 1 июня, но до наложения санкций ведомством, штраф составит 1 – 1,5 тыс. рублей.

Если после подачи отчета ведомство пришлет запрос о предоставлении дополнительной информации, а гражданин не успеет подать ее в установленный срок, штраф будет еще меньше: от 300 до 500 рублей при просрочке меньше десяти дней и от 2,5 до 3 тыс. рублей при задержке больше чем на месяц. А вот за повторное нарушение штраф составит уже 20 тысяч рублей.

Отметим, у россиян есть время до 1 июля, чтобы воспользоваться амнистией капитала: рассказать о незадекларированных  иностранных счетах и активах и избежать наказания.

Как налоговая узнает о моем счете в зарубежном банке?

Обязанность извещать ФНС об открытии и закрытии банковских счетов за рубежом была у граждан РФ и ранее. Без подтверждения о том, что налоговая извещена о наличии у гражданина иностранного счета, российские банки отказывались переводить на него крупные суммы.

Поэтому у налоговой уже имеется база данных с именами россиян, владеющих иностранными счетами. Именно с них ведомство и начало проверку. Московская инспекция ФНС уже разослала тысяче таких граждан письма с требованием отчитаться о движении средств. При этом ведомство потребовало приложить к отчету нотариально заверенные выписки из иностранных банков.

Сотрудник ИФНС №13 рассказал РБК, что граждане не обязаны добавлять к отчету какие-то документы, хотя из текста уведомления и следует обратное.

«Административного наказания за подачу одного лишь отчета точно не будет», — отметил он.

Тем, кто получил эти письма, придется отчитаться. Партнер юридической фирмы PwC Максим Кандыба говорит, что делать это стоит в стандартном порядке — без подтверждающих документов. «Подать отчет о движении средств — это действительно обязанность резидента. Но вот прикладывать к нему подтверждающие документы или нет — это его выбор», — убежден он.

Проигнорировать письмо могут только те, кто не является валютным резидентом. При этом эксперты советуют им отправить налоговой службе уведомительное письмо об утрате статуса валютного резидента РФ.