Что стоит знать российским владельцам зарубежных счетов об обмене информацией с 2018 года

Что стоит знать российским владельцам зарубежных счетов об обмене информацией с 2018 года

Что стоит знать российским владельцам зарубежных счетов об обмене информацией с 2018 года

Все уже слышали об отмене банковской тайны, но как это происходит на практике? Что станет известно России о зарубежных счетах своих граждан и об их иностранных компаниях? Можно ли к этому подготовиться?

С чего все началось?

В последние годы международное сообщество во главе с Организацией Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) стремится улучшить «налоговую прозрачность». На сегодняшний день уже более 100 стран присоединились к многостороннему соглашению о введении автоматического обмена информацией̆ для того, чтобы достичь этой цели.

Все ли страны начинают обмен и когда?

На официальном сайте ОЭСР опубликован список стран, с которыми Россия начинает обмен информацией (по состоянию на февраль 2018 года их 73, в том  числе Швейцария, Кипр, Люксембург, многие оффшорные юрисдикции). 

Обмен между Россией и Чехией начинается с 2018 года за 2017 год и первый раз должен состояться до 1 сентября 2018 года.

Обмен между Швейцарией и Россией начнется в 2019 году за 2018 год.

Украина обещает присоединиться к соглашению с 2020 года и начать обмениваться данными за 2019 год.

О какой информации идет речь? 

Информация о личных счетах физических лиц - налоговых резидентов стран, подписавших соглашение, а также о собственниках пассивных компаний, имеющих счета в банковских учреждениях данных стран. Пассивными компаниями, согласно стандарту ОЭСР, считаются юридические лица с доходами, более 50% которых составляют дивиденды, проценты и другие пассивные доходы.

Например, если гражданин России имеет счет в Чехии, то при определенных условиях сведения о его счете и поступлениях на счет, в скором времени уже будут в базе ФНС России.

Также если гражданин России является собственником (контролирующим лицом) чешской компании (КИК), и более половины дохода компания получает в качестве дивидендов или процентов, то сведения о счете этой компании также в автоматическом режиме будут выгружены и переданы в налоговые органы РФ. Хорошая новость для владельцев таких компаний - если на конец отчетного года остаток на счете компании составит менее $250 000, то информация о ней передаваться не должна. Информация же о личных счетах российских резидентов передается независимо от суммы.

Какая именно информация передается и за какой период?

Обязанность по передаче информации в налоговые органы лежит на банках и финансовых институтах (управляющие и страховые компании, депозитарии, брокеры). В частности, банки Чехии уже формируют базу данных для передачи в налоговые органы Чехии, которые потом должны будут отправлять ее в налоговые органы России.

Данные, подлежащие передаче:

  1. Информация о физическом лице – владельце счёта (имя, дата и место рождения, адрес и налоговый номер в стране проживания).
  2. Информация о финансовой организации (номер счёта, наименование и другие данные банка, в котором открыт счёт).
  3. Поступления за отчетный период и остаток на счете по состоянию на 31.12.2017. Если счет был закрыт в 2017 году, то информация он нем с нулевым остатком.

Все ли граждане России попадают под действие соглашения?

Обмен информацией осуществляется на основании налогового резидентства клиента банка, а не на основе его гражданства. Таким образом, если вы не являетесь налоговым резидентом России (провели на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев), то Ваши данные не подлежат передаче.

Поэтому в первую очередь при открытии нового счёта банки будут запрашивать адрес проживания, доставки почты и телефон (факс). Если возникнут сомнения, банк может проверить IP адрес, с которого используется интернет-банкинг, и резидентство лица, которому выдается доверенность на распоряжение счетом.

Советы юриста: на что обратить внимание прямо сейчас

Система обмена информацией только запускается в работу, поэтому механизм пока не отлажен, а базы нерезидентов еще формируются. Некоторые банки Чехии уже готовят данные и до конца февраля должны будут отправить их в местные налоговые органы. Другие банки только приступают к этой задаче.

Поскольку банкиры вынуждены самостоятельно определить, налоговым резидентом какой страны является их клиент, то они исходят из данных, предоставленных им самим клиентом.

Например, если банк видит адрес проживания в Чехии, чешский телефон, данные о соответствующем разрешении на проживание в Чехии, то в базу данных для передачи такой клиент не попадет. Если же у банка значится российский адрес проживания, российский номер телефона, или у банка есть сомнения, то банк вправе решить, что основным местом вашего жительства является Россия и соответственно включить Вас в базу для передачи. 

Поэтому мы рекомендуем обратиться в Ваш банк и сверить личные данные, а также подать заявление, налоговым резидентом какой страны Вы являетесь. Например, Сбербанк в Праге предлагает подать такое заявление лично или по электронной почте в произвольной форме, а в отделении Raiffeisen bank для Вас распечатают специальную форму Prohlášení о daňovém rezidentství. Как правило банкир либо Вам ответит, что с Вашей информацией все в порядке и информация о ваших счетах не подлежит передаче, либо внесет изменения и предложит подписать такое заявление.

Мы будем следить за дальнейшими изменениями, а по вашим отзывам и комментариям определим, насколько тема актуальна для наших читателей, и возможно, продолжим ее в ближайшее время.

 

Информация предоставлена компанией RUNWELL Consulting s.r.o., специализирующейся на вопросах валютного законодательства и налоговом декларировании доходов российских граждан в России и за рубежом. По вопросам консультации Вы можете обращаться info@runwellconsulting.eu.

Наталья Киян (Ларина)

Читайте также:

Беспечные туристы устроили пожар в «Чешской Швейцарии»Чешский парк развлечений извинился за рисование на пони

Сотрудничество с vinegret.cz